Belangrijke misverstanden over erfbelasting

Het is een van de meest gehate belastingvarianten; de erfbelasting.

Voor veel mensen geldt het gevoel dat het onterecht is; het is immers geld waarover al vermogens- en inkomstenbelasting is betaald.

Toch zijn er regelmatig gehoorde misverstanden over erfbelasting, die we graag met je delen om nare verrassingen te voorkomen.

Eerst de basis

Wanneer je een erfenis ontvangt, betaal je daarover ergens tussen 10% en 40% belasting. Hoeveel je exact betaalt, hangt af van de relatie die je had tot de overledene. Hoe verder je ‘verwijderd’ bent, hoe hoger je belastingtarief wordt.

Misverstand 1: Een papieren schenking geeft altijd voordeel

De papieren schenking is een fenomeen dat populariteit kende, maar in veel gevallen schijnvoordeel biedt.

Kort gezegd omvat het een constructie waarbij iemand schenkt en vervolgens terug leent. Toch is dit in veel gevallen niet veel voordeliger omdat over schenkingen ook belasting wordt betaald.

Wanneer je zoekt naar een constructie of een passende aanpak voor je estateplanning, helpen we je daar graag bij!

Misverstand 2: Een belastingvrije schenking, blijft belastingvrij

Dit is een soms vervelende kwestie.

Per jaar mag je een bepaald (regelmatig wisselend) bedrag belastingvrij schenken. Als er echter sprake is van een overlijden binnen 180 dagen na de schenking, hoort deze schenking alsnog bij de erfenis!

Is over een schenking wel schenkbelasting betaald, dan wordt deze in mindering gebracht op het geheel.

Misverstand 3: Inboedel aangeven tegen verzekerde waarde

Wanneer je bij het doornemen van de inventaris de waarde hanteert die op een polisblad staat, betaal je vaak teveel.

Voor erfbelasting geldt namelijk de economische waarde! Zeker wanneer het om niet waardevolle spullen gaat (kunst, juwelen) is de waarde vaak lager dan de verzekeringswaarde.

Misverstand 4: De erfenis van een tweede ouder telt niet mee

Wanneer je vader als eerste ouder overlijdt, krijg je geen erfenis uitgekeerd. In plaats daarvan krijg je een vordering , ter grootte van jouw erfdeel, op je moeder; de langstlevende ouder. Je moeder wordt wel geacht de erfbelasting over jouw kindsdeel te betalen, aangezien jij nog niet over jouw erfenis beschikt. Je zou denken dat wanneer een tweede ouder overlijdt, deze erfenis allemaal al is afgehandeld.

Dat is niet het geval en dat kan goed of slecht uitpakken.

Zonder nu al te diep in te gaan op de financiële regelgevingen, kan het goed zijn in deze situaties je te laten informeren door iemand die helder alle (on)mogelijkheden op een rij heeft. Om problemen met de fiscus te voorkomen, is het verstandig om na het overlijden van de eerste ouder alvast de hoogte van de kindsdelen bij de notaris te laten vastleggen.

Onze adviseurs zijn elke week beschikbaar voor een gratis inloopspreekuur. Leg je vragen eens aan ons voor!

                                  

De absolute Must-Do’s als je een bedrijfsoverdracht overweegt

Met de ontwikkelingen de we afgelopen jaren hebben gezien in de economie, merken we ook dat veel mensen een bedrijfsoverdracht met terughoudendheid benaderen. De economie is echter aan het herstellen en de kansen liggen er.

Een bedrijfsoverdracht is dan ook een intensief proces dat veel tijd in beslag neemt. Overweeg je dus een bedrijfsoverdracht, begin daar op tijd mee.

Vandaag lichten we enkele absolute musts toe die te maken hebben met juist die fase van voorbereiding, in aanloop naar de daadwerkelijke overdracht.

1.     Maak een start

Vergis je niet; naast praktische en financiële zaken is het loslaten van een bedrijf een behoorlijk emotionele kwestie, zeker wanneer je zelf de opstarter bent geweest van je organisatie.

De start maken is dus een heel praktisch punt, waarbij je de echt eerste stappen in oriëntatie en voorbereiding zet, maar is ook een bewuste start van het afscheid dat je langzaam gaat nemen.

2.     Maak het bedrijf los van de hoofdpersoon

Voor klanten en relaties is het vertrek van een hoofdpersoon vaak geen prettige zaak en geeft, hoe onterecht mogelijk ook, een gevoel van onzekerheid over de continuïteit, behouden van service of afspraken.

In de aanloop naar een bedrijfsoverdracht is het dus belangrijk dat (zichtbaar) een ontkoppeling komt tussen de gang van zaken en de hoofdpersoon.

3.     Breng juridisch en fiscaal alles in kaart

Het is niet altijd een eenvoudige klus, maar het is zowel voor jezelf, je organisatie en eventuele nieuwe eigenaren belangrijk dat alle zaken helder in beeld zijn. Dit lijkt vanzelfsprekend, maar omvat zoveel zaken, dat je hier wat hulp bij kunt gebruiken.

Daar hoort de huidige stand van zaken bij op ieder vlak;

·         Een actuele SWOT en helder risicoprofiel

·         De fiscale structuur en bijbehorende consequenties

·         Financiële stand van zaken

·         Een op orde zijnde administratie, eventuele jaarrekeningen, financiële prognose, kosten, schulden en vorderingen

Dit zijn bij uitstek de zaken waar je hulp inroept van professionals die fiscale, juridische en financiële zaken volledig in kaart brengt en wijzen op de gewenste aanpak.

Onze professionals in bedrijfsoverdracht denken graag met je mee.

4.     Denk aan je personeel

Zodra er sprake lijkt van een overname of overdracht, geeft dat onrust. Vanzelfsprekend heb je zelf in de hand hoeveel informatie je deelt, maar zodra onder je werknemers een geluid is opgevangen, gaat het rondzoemen.

De kans dat mensen zich zorgen maken is groot; wat gaat er met hun baan gebeuren, wie neemt het over en wat is hun visie. Het is niet gek dat mensen onrustig worden in “een dergelijke situatie”.

Wees je in die gevallen bewust van wat er speelt en het effect dat het kan hebben op productiviteit, inzet en mindset. Helder en open communiceren wanneer het kan is vaak de beste aanpak.

5.     Breng in kaart wat het voor je betekent

Hiermee bedoelen we je eigen (financiële) situatie. Heb je voldoende pensioen opgebouwd of een potje gevuld, of wil je (adviserend) betrokken blijven om niet ineens geheel de deur te sluiten?

Wanneer je financieel graag nog wat zekerheid houdt, kan het beter zijn de overname wat uit te stellen of duidelijke afspraken over je toekomst binnen het bedrijf te maken.

Maak een afspraak

Zelfs als je slechts af en toe nadenkt over je pensioen of het overdragen van je bedrijf, is dit al het moment om een eerste oriëntatie te doen.

Maak een afspraakbij ons team en we peilen de eerste stand van zaken en wensen.

Je bent van harte welkom!