Je nalatenschap als zelfstandig ondernemer; waar moet je aan denken?

Nadenken over je nalatenschap is niet het leukste om te doen. Als ondernemer is het echter nog een ander verhaal; want wat gebeurt er met je bedrijf als jij er niet meer bent?

Je hebt waarschijnlijk met veel hart en ziel je bedrijf opgebouwd, hebt ideeën over waar het naar toe moet (of kan) en wil dat het ‘hart’ in je bedrijf blijft zitten.

Dat betekent dat je, ook al is het niet leuk, moet nadenken over wat je wilt laten vastleggen voor wanneer er met jou iets gebeurt.

1.      Zorg dat je zaken daadwerkelijk vastlegt

Wanneer je niets vastlegt, wordt een nalatenschap verdeeld volgens de wet; het wettelijk versterferfrecht. Omdat je onderneming een deel is van je nalatenschap, hebben je erfgenamen allemaal recht op een deel ervan.

Je kunt je voorstellen dat dit nare situaties kan opleveren. Daarnaast geldt, net als bij een ‘normale’ erfenis, dat ook schulden bij een erfenis horen.

Wanneer bijvoorbeeld een van de kinderen het bedrijf wil overnemen, maar daarover is niets vastgelegd en de andere erfgerechtigden denken er anders over, levert dat gegarandeerd discussies op.

Het is dus van groot belang om vast te leggen in een testament wat je wensen en eisen zijn als jij er niet meer bent.

2.      Je bedrijfsvorm is van belang

Bij een eenmanszaak zijn schulden en bezittingen van je persoonlijk. Je kunt dan vastleggen naar wie deze gaan bij overlijden. In principe stopt je bedrijf als jij overlijdt. Wil iemand je bedrijf voortzetten, dan kan dat. (Hier zijn zelfs regelingen voor die fiscaal voordeel kunnen bieden).

Bij een VOF liggen afspraken vaak al vast in een contract; vaak nemen de andere vennoten het deel van de overleden partner over. De waarde daarvan wordt uitbetaald aan de erfgenamen en zij betalen daarover erfbelasting.

Bij een B.V. is het zinvol om vast te laten leggen naar wie je aandelen gaan en of het wenselijk is dat iemand het bedrijf voortzet. Maar ook daarin kun je met meerdere belanghebbenden te maken hebben en is een goed advies verstandig.

3.      Wat vind je belangrijk?

Wat je ook kunt laten vastleggen over de voortzetting van je bedrijf, naast wie je wilt dat het overneemt, is HOE je wilt dat je bedrijf wordt gevoerd. Zo heb je invloed op hoe leiding wordt gegeven, hoe er met personeel zaken worden geregeld etc.

Wanneer je dit soort zaken graag specifiek wilt bewaken, kun je dat dus ook prima laten vastleggen in een testament.

Afhankelijk van de complexiteit van een erfenis, wordt vaak gekozen voor het aanstellen van een executeur; een ‘uitvoerder’ van het testament. Dit kan een familielid zijn, maar in complexe gevallen is dit vaak een derde, zoals de notaris. Het prettige hieraan is dat de afwikkeling van de erfenis goed begeleid gebeurt door een onafhankelijke partij met verstand van zaken.  

4.      Niet vergeten; de digitale erfenis van je bedrijf

We schreven eerder ook al over de digitale erfenis; iets waar niet veel mensen bij stilstaan. Houd er dus ook als ondernemer rekening mee dat heel veel gegevens (toegangsinformatie, nummers, codes) misschien wel alleen bij jou bekend zijn. Zorg dus dat ook dat goed geregeld is!

Een huis erven? Stel jezelf deze vragen!

Een huis erven klinkt vaak als een fantastische meevaller. En dat kan het ook prima zijn. Toch is het erven van iemands woning niet altijd een lust. Buiten dat je er natuurlijk best wat werk aan hebt, komen er een hoop aspecten bij kijken. Want wat kun je ermee, wat is (on)verstandig, hoe zit het met eventuele andere ervenden en wat vindt de belasting er allemaal van?

Daarom draait het in het artikel van vandaag helemaal om de belangrijkste vragen die je jezelf moet stellen als je in de situatie terecht komt. En zoals we natuurlijk wel vaker aangeven; je bent erg geholpen met een gedegen advies van een professional in erfrecht. 

Wat gaan we doen met het huis?

Een niet onbelangrijke eerste vraag.. wat wil je met de woning doen? Wil je de woning houden? Wil je verkopen? Zelf bewonen? Verhuren?

Hierin zijn een hoop zaken belangrijk die waarschijnlijk je keuze sterk beïnvloeden en ook zouden moeten beïnvloeden vanuit een financieel en/of fiscaal aspect.

Wat is de woning waard?

Natuurlijk de ultieme hamvraag; wat is de woning waard? Wanneer je te maken hebt met een woning die ‘onder water’ staat (er is een restschuld en de verkoop van de woning levert minder op dan hij ooit gekost heeft), is dat dus OOK de erfenis die je krijgt. Om hier achter te komen heb je sowieso een taxatie nodig (en dat is een betaalde dienst).

De waarde van je woning bepaalt waarschijnlijk of je de woning wilt verkopen, liever wilt wachten tot een betere markt/prijs, en je daarom bepaalt om zelf in de woning te blijven of wilt gaan verhuren. Maar ook de hypotheeklasten en afspraken daaromtrent kunnen een factor zijn. 

Er is een andere optie; de erfenis niet accepteren.

Wil je de erfenis überhaupt accepteren?

Een erfenis hoef je niet verplicht aan te nemen. In een eerder blog schreven we al over de verschillende opties, waaronder beneficiair aanvaarden. Je kunt er dus voor kiezen om eerst te bekijken of je risico loopt en pas dan te accepteren of simpelweg te weigeren.

Hoe zit het met de belasting?

Een huis is zoals je weet eigendom en draagt bij aan je vermogen. Daarnaast heb je in eerste instantie te maken met erfbelasting. Hoeveel dat is is afhankelijk van wat je erft en met name welke relatie je had tot de overledene.

Bij de erfbelasting wordt gekeken naar de woningwaarde vanuit de WOZ-waarde van het afgelopen of komende jaar (dit mag je zelf kiezen).

Omdat de aangifte van erfbelasting binnen 8 maanden na overlijden plaats moet vinden, kan het zinnig zijn om voor die tijd te verkopen (als dat je keuze is). Anders betaal je belasting over iets dat niet op je bankrekening staat, maar ‘vast zit’ in een huis.

Zeker wanneer een woning erven ervoor zorgt dat je door het hogere ‘eigendom’ geen recht meer hebt op huursubsidie of andere toeslagen, kan dat vervelend zijn.

Wat willen anderen?

Het kan zijn dat je te maken hebt met bijvoorbeeld ervende broers of zussen. Of misschien woont de (nieuwe) partner van de overledene in de woning die niet de woning zelf erft. Die kun je er niet zomaar ‘uitgooien’

Wanneer je te maken hebt met anderen kan de situatie snel lastiger worden, met name als jullie niet hetzelfde willen.

Wanneer de een graag wil verkopen en de ander het huis zou willen bewonen, zit je met een mogelijke uitkoop; degene die wil blijven wonen moet de ander dan uitkopen voor zijn/haar deel. Dat kan niet iedereen.

Ook als de een het wil houden en bijvoorbeeld verhuren, maar de ander graag wil verkopen, kan er een geschil ontstaan.

Geen valkuilen; vraag om hulp

Omdat je zelden met regelmaat in zo’n situatie zit, kan het erg overweldigend zijn. Vraag dan advies en hulp van mensen die hier dagelijks aan werken.

Ons team staat voor je klaar!