Slim schenken.. kan dat eigenlijk wel? Over schenken en erfbelasting

Over erfbelasting heeft vrijwel niemand iets goed te zeggen. Buiten dat het vervelend is dat geld ‘zomaar’ verdwijnt naar de Belastingdienst, is het argument dat het geld is waarover eerder al (inkomsten)belasting over betaald is, natuurlijk ook wat waard.

Daarom zoeken veel mensen naar manieren om slimmer met hun geld om te gaan, zeker als ze ouder zijn. Dat daarbij de wens het grootste is om niet een gedeelte te hoeven afstaan aan de Belastingdienst is duidelijk.

Dus slim schenken en omgaan met erven; kan dat eigenlijk wel en zo ja, hoe zit het dan?

Erfbelasting is onontkoombaar

Om meteen maar helder te zijn; aan erfbelasting ontkom je niet. Als je geld of bezittingen nalaat, moeten erfgenamen daarover belasting betalen.

Maar bij leven is er wel veel mogelijk om, dus voor je overlijden, slimmer om te gaan met vermogen dat je graag wilt verdelen. Daarover zo meer.

Een andere valkuil is dat men denkt bij zicht op overlijden ‘nog snel’ een deel van het vermogen te schenken. Helaas heeft de fiscus daar ook op geanticipeerd in de vorm van de 180-dagen regeling.

Schenkingen die worden gedaan binnen 180 dagen voor het overlijden, worden gezien als erfenis. De regels van erfbelasting zijn dan van toepassing.

Er zijn echt wel uit specifieke uitzonderingen; daarover kan ons team je meer vertellen.

Jaarlijks belastingvrij schenken

Hoewel met regelmaat de hoogte van de schenkingsvrijstelling verandert, is het al jaren zo dat je tot een bepaalde hoogte belastingvrij kunt schenken.

Daarbij is het ook nog van belang wat de relatie is tussen de schenker en de ontvanger. Zo mogen ouders hun (pleeg)kinderen jaarlijks een hoger bedrag schenken dan bijvoorbeeld grootouders, ooms en tantes of bijvoorbeeld vrienden.

Noot: Schenkingen van ouders, ook al zijn ouders gescheiden, worden gezien als één. Dat betekent dat de schenkingsvrijstelling slechts eenmaal geldt; als beide ouders schenken en het maximum wordt overschreden (5363 euro), betaal je alsnog belasting.

Eenmalige verhoogde vrijstellingen

Er zijn uitzonderingen waarbij (vaak slechts eenmalig) een verhoogde vrijstelling geldt. Op dit moment is dat bijvoorbeeld zo als je als ouder je kind wilt helpen bij studie of het kopen/verbouwen van een huis.

Niet onbelangrijk is dat wanneer zo’n eenmalige vrijstelling plaatsvindt, in datzelfde jaar niet nog eens een andere ‘reguliere’ schenking mag plaatsvinden. In elk geval niet belastingvrij.

Omdat je bij vrijstellingen altijd te maken hebt met regels, die ook nog eens met regelmaat wijzigen, is het aan te raden je hierover goed te laten adviseren. Zo zorg je ervoor dat zowel de schenker als de ontvanger slim omgaat met de mogelijkheden die er zijn.
Ons team helpt je bijvoorbeeld graag tijdens het inloopuur.

Personen uitsluiten bij echtscheiding

Veel (groot)ouders vinden het een vreselijke gedachte dat een erfenis of schenking gedeeltelijk terecht komt bij een ex-schoonzoon of -dochter als er sprake is van een echtscheiding.

Dat is echter simpel te voorkomen door een uitsluitingsclausule. Zo wordt geschonken geld privévermogen van het eigen kind en niet van de schoonfamilie.

Houd hierbij wel rekening dat dit achteraf niet meer kan; wanneer je dus uitsluiting overweegt, leg je dit meteen vast bij de schenking of voorafgaand aan het erven.

Nu per 1 januari 2018 iedereen trouwt in beperkte gemeenschap van goederen, is het voor nieuwe huwelijkskoppels overigens automatisch zo dat schenkingen privévermogen zijn.

Slim omgaan met je geld; raadpleeg een professional

Misschien voelt het als prediken voor eigen parochie, maar erfenissen, schenkingen en estateplanning zijn zaken die vaak complex zijn. En je wilt het beste eruit halen, voor jezelf en andere betrokkenen.

Laat je daarom adviseren door een expert, die precies weet welke mogelijkheden en kansen er liggen in jouw specifieke situatie.

Ons team helpt je verder!